Советы Минфина бухгалтерам по блокировке счетов клиентов
Как вы помните, бухгалтеры обязаны контролировать клиентов и сообщать в контрольно-надзорные органы, если возникают подозрения, что организация или ИП нарушают антиотмывочное законодательство, а конкретно № 115-ФЗ от 07.08.01 (если не помните, то вот тут можно освежить).
Чтобы бухгалтерским компаниям было проще сориентироваться в этом сложном деле, Минфин разработал наглядное пособие и разместил его у себя на сайте. План борьбы с отмыванием денег называется «Обязанности лиц, оказывающих бухгалтерские услуги, в антиотмывочной системе».
Информации много, предлагаем вам изучить её самостоятельно. Например, поясняется, какая деятельность подлежит контролю, какие операции являются контролируемыми, как следует идентифицировать клиентов и т.д. И, конечно, какие меры следует принимать при замораживании (блокировании) денежных средств и иного имущества.
Правда, не написано, как их применять — написано, что, когда и к кому, но не написано, как. Каким образом бухгалтер должен запретить владельцу распоряжаться своими средствами и имуществом, если расчётные счета традиционно находятся в банках, доступа к имуществу бухгалтеры обычно не имеют.
Или как, например, доказать, что меры принимались. Если у бухгалтера есть доверенность на управление счетами клиента, то он, конечно, может отказать в оплате сомнительной операции, — но как он потом это докажет. Ну, ничего, методологию выдали, а отсутствие возможностей — это, видимо, «ваши личные трудности».
Помимо бухгалтеров, аудиторов, нотариусов, адвокатов и юристов контролировать соблюдение № 115-ФЗ клиентами обязаны также работники агентств недвижимости. А вскоре и все юрлица и ИП будут вынуждены вести деятельность с постоянной оглядкой на антиотмывочное законодательство и сообщать в контрольно-надзорные органы об отступлении контрагентов от требований. Да, не удивляйтесь, об этом вы можете прочитать вот тут.
Ещё по теме:
В инспекциях появятся отделы по разблокировке счетов
Блокировка личных счетов предпринимателей укладывается в рамки закона
Новый этап в борьбе с отмыванием: все организации обяжут «докладывать»