Бухгалтерские фирмы начнут блокировать деньги клиентов
Накануне президент подписал Федеральный закон № 33-ФЗ от 18.03.19, который вносит изменения в № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» и № 161-ФЗ «О национальной платёжной системе», согласно которым у бухгалтеров, нотариусов и адвокатов появляются новые обязанности.
Отныне представители этих профессий будут обязаны инициировать блокировку средств клиентов или иного имущества в случае, если те входят в чёрные списки Росфинмониторинга или если в их отношении было принято особое решение. Это касается тех, кто от имени клиента или по его поручению управляют его деньгами, банковскими счетами или иным имуществом.
Изначально предполагалось введение ограничительных мер исключительно в отношении электронных платежей, но затем меры по организации ПОД/ФТ были расширены и на все остальные операции.
Принятые поправки, помимо блокировки, касаются идентификации клиентов, а также выявления среди них госслужащих и иностранных публичных лиц, контроля их операций, и других обязанностей.
Пока что бухгалтеры находятся в растерянности – непонятно, как именно необходимо действовать бухгалтерской или адвокатской фирме, чтобы инициировать блокировку денежных средств, а тем более какие меры должны приниматься в отношении иного имущества. Не особенно проясняет ситуацию и информационное письмо Росфинмониторинга от 1.03.19.
Не определено также, как понять, были ли приняты необходимые меры, если возникнут спорные ситуации. Понятно, что если, например, клиент даёт распоряжение произвести перевод денежных средств, то бухгалтер должен отказаться это делать. Но какими документами это нужно подтверждать и как отчитаться о том, что было проделано, не очень ясно.
Напомним, что до введения поправок, бухгалтеры, нотариусы и юристы были обязаны идентифицировать клиентов, разрабатывать правила внутреннего контроля и сохранять в течение 5 лет документы, относящиеся к клиенту.
Ещё по теме:
При расчёте взносов за себя предприниматели могут учитывать расходы
Бизнесмены просят остановить реформу неналоговых платежей
И снова о снижении давления на бизнес
Расширили перечень операций, которые не подлежат налогообложению
Обстоятельства, которые могут смягчить налоговую ответственность
ФНС напомнила, как следует вести электронные книги покупок и продаж
ФНС будет предоставлять 3-летнюю отсрочку или рассрочку на уплату страховых взносов
За 2018 год снизилось количество жалоб по налоговым спорам
Автоматизация ФНС не способна заменить живого инспектора
Даже если документы были представлены, налоговая всё равно может оштрафовать
А вы уже посмотрели на себя глазами налоговой?
Решение по налоговой проверке действительно, даже если пропущен срок его принятия
Налоговый орган имеет право требовать даже не относящиеся к периоду проверки документы