ФНС указала признаки лиц, профессионально создающих номинальные юрлица
В сети размещено новое информационное письмо Федеральной налоговой службы, в котором указываются признаки лиц, занимающихся созданием номинальных юридических лиц на профессиональном уровне.
В нём указывается, что законодательством устанавливается заявительный порядок государственной регистрации юрлица, который не предполагает, что при этом необходимо доказывать необходимость создания новой фирмы.
Законодательство, касающееся регистрации юрлиц и ИП состоит из Гражданского кодекса, № 129-ФЗ от 8.08.01 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и издаваемых в соответствии с ними нормативно-правовых актов (ст. 1 № 129-ФЗ).
Кроме того, в законах не прописано понятие лица, профессионально создающего номинальные юридические лица. Но ведомство указывает, что анализ практики в этой сфере свидетельствует о существовании таких физических лиц.
Их признаками могут быть следующие:
· отсутствие постоянного места работы;
· незначительный уровень дохода;
· низкий уровень образования;
· проживание в регионе, отличном от места регистрации юридического лица;
· возраст, как правило, не превышает 25-30 лет.
Один из самых характерных признаков такого физического лица – оно одновременно является участником или руководителем сразу нескольких юрлиц. Особенно, если в отношении некоторых из них в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности.
ФНС сообщает, что проверить информацию можно с помощью разнообразных специальных сервисов. При этом при проверке информации необходимо исходить из конкретной ситуации, т.к. наличие указанных признаков не всегда однозначно свидетельствует о том, что человек профессионально создаёт юридические лица (письмо ФНС № ГД-4-14/5722@ от 29.03.19).
Ещё по теме:
Около 100 млрд. рублей — результат борьбы ФНС с зарплатами в конвертах
Как списать долги перед налоговой
Работодателей обязали указывать код вида дохода работников
Для бухгалтеров ввели новый профессиональный стандарт
Сведения о предпенсионерах больше предоставлять не требуется
При реализации товаров через интернет нельзя применять ПСН
Если подарочный сертификат не использовали, то у продавца возникает доход