ИП или самозанятость? Что выгоднее?

Регистрация деятельности необходима, если фрилансер работать по закону и отчислять налоги. Кроме того, крупные клиенты предпочитают сотрудничать именно с зарегистрированными специалистами, и если раньше путь у фрилансера был один — открыть ИП, то сегодня (точнее с 1 января 2019 года) можно стать самозанятым.

Давайте разберем, в чем разница и какой вариант выгоднее.

Регистрация ИП

Чтобы зарегистрировать ИП, нужно подготовить необходимые документы (актуальный список можно уточнить на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы), оплатить госпошлину в размере 800 руб (сформировать квитанцию об уплате, кстати, можно там же на сайте налоговой) и подать заявление и собранный пакет в нужное отделение ФНС.

Не забудьте написать заявление о выборе системы налогообложения, если не планируете использовать общую (для ИП идеально подходит УСН — 6% с доходов). Его можно подать и позже, но не более, чем через 30 дней после подачи документов на регистрацию ИП.

Если все в порядке, уже через три рабочих дня вы сможете забрать лист записи ЕГРИП.

Документы можно подать и удаленно с помощью специальных сервисов на сайте налоговой, лист записи ЕГРИП вам так же могут отправить почтой.

Если у вас нет наемных работников, вы не обязаны вести бухгалтерский учет, но при работе с юридическими лицами нужно заключать договоры в письменной форме.

Можно не делать акты выполненных работ, если в договор включена фраза «Заказчик и исполнитель не подписывают акты оказанных услуг, оплата подтверждает качество оплаченных услуг», но на деле мало кто из заказчиков работает без актов.

Налоги и взносы за ИП

Самое главное — вам нужно будет ежеквартально вносить за себя взносы в Пенсионный Фонд. Сумма их фиксирована и в 2019 году составляет 36 238 рублей за год.

Обратите внимание: это не налог! Это взносы на вашу будущую пенсию, поэтому не важно, есть ли у вас доход, или вы весь 2019 год отдыхали от работы, взносы в ПФР все равно придется вносить!

Помимо этой суммы придется заплатить еще, если ваш годовой доход превысил 300 000 рублей. Сумма взноса вычисляется по формуле

где x — это общая сумма годового дохода. То есть платеж составит 1% от суммы превышения.

Что касается налогов, то их сумма зависит в первую очередь от того, какую систему налогообложения вы выбрали.

Регистрация самозанятости

Условия регистрации самозанятого лица просты: вы должны быть совершеннолетним (18+), гражданином России (а так же Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии, если они зарегистрированы в личном кабинете на сайте российской ФНС). Кроме того, ваш годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей.

Зарегистрироваться, как самозанятый вы сможете, если ведете деятельность в Москве, Московской или Калужской области или в республике Татарстан.

Регистрация предельно проста — не нужно никуда ходить, ничего собирать или оплачивать.

• Скачайте приложение «Мой Налог» (сделать это можно на Google Play или AppStore)
• Следуйте подсказкам системы =)

Все получилось? Поздравляю, теперь вы самозанятый гражданин. Так же, как и индивидуальным предпринимателям не имеющим работников, вам можно не вести бухгалтерский учет, но договоры с юрлицами оформлять обязательно.

Весь учет ведется в скачанном приложении. К примеру, если вы получили оплату от клиента (на карту, счет или наличкой), в приложении нужно открыть блок «Новая продажа», внести сумму и подробно описать за что и от кого она пришла. Например «настройка таргета для ИП Иванова И.И. группа «Пиццерия Нижневартовск». Если оплата пришла от юр. лица или ИП, нужно указать ИНН плательщика. Если от физического лица — никакой дополнительной информации не нужно.

Налоги и взносы самозанятых

В отличии от ИП, самозанятые не делают взносов в ПФР до 2029 года, поэтому работать тут немного проще.

Что касается налогов, то они зависят от того, с кем именно вы сотрудничали.

• если с физлицом — нужно заплатить 4% от суммы сделки;
• если с юридическим лицом — 6% от суммы сделки.

Оплачивать налоги нужно раз в месяц, их сумму приложение формирует автоматически на основе внесенных вами данных.

До 2029 года (программа действует до 31 декабря 2028 года) условия для самозанятых менять запрещено, поэтому и ситуация со взносами в ПФР, и налоговые ставки останутся такими, как есть.

Еще один плюс: если у вас нет работников, кассу, как самозанятый, вы можете не покупать, приложение «Мой налог» самостоятельно формирует чеки для передачи клиентам.

По моему мнению, вариант с самозанятостью идеально подходит для новичков на фрилансе, но выбрать его можно лишь в том случае, если деятельность ведется в четырех вышеупомянутых регионах, а доходы не превышают 2,4 миллиона рублей в год. В противном случае придется регистрировать ИП.