Как увеличится налоговая нагрузка в 2019 году

Выступая в сентябре на Московском финансовом форуме, Дмитрий Медведев пообещал, что в ближайшие 6 лет уровень налоговой нагрузки не изменится. Последние изменения – это повышение ставки НДС до 20% с 1 января. Но опыт показывает совершенно иное. Налоговое бремя растёт за счёт разнообразных скрытых корректировок. Давайте посмотрим, как меняется ситуация в 2019 году.

НДС

Это первое, что приходит в голову. Мера была введена для получения дополнительных средств в бюджет, чтобы исполнить «майский указ» президента. Но по факту это будет означать рост цен, ведь сейчас под ставку 18% попадает около 70% потребительской корзины. Цены вырастут в первую очередь на продукты и лекарства, а затем и на всё остальное, что можно купить.

Кроме того, это создаст проблемы для малого и среднего бизнеса. По прогнозам экспертов, произойдет вытеснение МСП с рынка крупными компаниями за счёт их более развитых структуры и логистики. В результате ожидается снижение конкуренции и опять же увеличение цен, а за ним и рост инфляции.

Кроме того, уже в текущем году бизнесу придётся раскошелиться на перенастройку ККТ, чтобы онлайн-кассы уже с 1 января 2019 года выбивали в чеке новую ставку НДС. Нужно будет потратить около 2 тыс. рублей на каждую кассу. Сумма кажется небольшой, но в итоге получается, что только петербургские бизнесмены вынуждены заплатить около 200 млн. рублей. А к середине следующего года купить ККТ придётся всем, кто ещё этого не сделал.

Самозанятые

Вторая большая тема, которая сейчас активно обсуждается, – это введение с 1 января налога на профессиональный доход самозанятых. Правда, пока всего лишь в четырёх регионах (Москва, Московская и Калужской области, и Татарстан), но в ближайшем будущем прогнозируется распространение на всю Россию.

Это налог для тех, кто работает на себя. При этом нельзя иметь наёмных работников и зарабатывать более 2,4 млн. рублей в год. Ставка нового налога дифференцирована – 4 и 6% для тех, кто работает с физическими и юридическими лицами соответственно. Налогооблагаемую базу на расходы уменьшать нельзя.

Существенный минус – отчислений в Пенсионный фонд не предполагается, хотя в ФСС они будут. То есть пенсионного стажа таким людям не видать, а налоги платить придётся. Ещё и штрафы обещают размером с весь незаконно полученный доход, с которого не был уплачен налог.

Спецрежимы

Хозяйствующие субъекты, использующие УСН и ЕНВД, должны будут исчислять страховые взносы за работников на общих основаниях. На пенсионное страхование – по ставке 22% (10% при превышении лимита облагаемой базы), на соцстрах – 2,9%, ОМС – 5,1%. Ранее они использовали пониженные ставки: на пенсионное страхование – 20%, а на все остальное – 0% (за исключением «на травматизм»).

Плюс обновляются коэффициенты-дефляторы, что на УСН не скажется, а на ЕНВД увеличит размер налогооблагаемой базы на 2,5%.

Помимо этого, Минфин предлагает запретить юрлицам и ИП применять ЕНВД и ПСН, если они занимаются товарами, подлежащими обязательной маркировке. А ведь с 2019 года этот перечень значительно расширяется. Бизнесменам придётся делать выбор – отказаться от торговли привычными товарами или лишиться льготного налогового режима.

Работодатели

Им придётся платить отчисления на обязательное страхование в большем размере, т.к. увеличились предельные величины базы для исчисления взносов. В текущем году предельная величина базы на социальное страхование составляет 815 тыс. рублей, а с 1 января она должна увеличиться на 6,1% до 865 тыс. На пенсионное страхование – предстоит увеличение с нынешних 1 021 тыс. на 12,6% до 1 150 тыс. рублей.

Напомним, что, согласно Налоговому кодексу, данные суммы ежегодно индексируются в соответствии с ростом заработной платы по стране. В этом году средняя зарплата составляла 43 008 руб., ожидается, что в следующем она вырастет до 45 639 руб. Пересчёт производит Министерство финансов.

Плюс — увеличение пенсионного возраста скажется не лучшим образом, ведь сотруднику придётся дольше работать, а работодателю дольше выплачивать за него налоги и взносы.

А ещё субъекты РФ потеряли право понижать ставку по налогу на прибыль организаций со следующего года. Принятые в субъектах после 1 января 2018 года законы, которые устанавливали пониженную ставку этого налога, не будут применяться с 1 января 2019-го. Правда, если ставки были установлены до 1 января текущего года, то они останутся действующими до даты окончания их срока.

Индивидуальные предприниматели

Также уже известны размеры страховых взносов для ИП на два следующих года, и они тоже увеличены. В ПФ в 2019 году ИП заплатят 29 354 рублей (на 10,6% больше, чем в текущем году), а в 2020 – 32 448 рублей. Если доход превысит 300 тыс., то нужно будет заплатить ещё 1% с превышающей суммы, но не более восьмикратного фиксированного размера. В текущем году размер взносов составляет 26 545 рублей.

В ФОМС нужно будет внести 6 884 рублей (на 17,9% больше, чем в 2018-ом) в 2019 году и 8 426 рублей в 2020. В текущем году предприниматели платят 5 840 рублей.

И ещё немного

Помимо всего перечисленного, будут и другие изменения:

· Увеличатся акцизы, например, на табак в среднем на 10%, на топливо до 50%, на автомобили мощностью от 90 лошадиных сил на 4%;
· Вырастут ставки экологического сбора, а также расширится перечень продукции, в стоимость которой он должен быть заложен (в 2018 году это 36 групп товаров, а в 2019-ом – уже 54);
· Будет проиндексирован размер платы с большегрузных транспортных средств, имеющих разрешённую максимальную массу свыше 12 тонн (система «Платон»);
· Возрастёт госпошлина, в частности, за загранпаспорт нового поколения до 5 тыс. рублей (сейчас 3,5 тыс.), за регистрацию транспортных средств до 1,5 тыс. (сейчас 800 руб.), за выдачу водительского удостоверения до 3 тыс. рублей (сейчас 2 тыс.);
· Отменяется понижающий коэффициент при расчёте налога на имущество физических лиц: если ранее в зависимости от года, когда впервые стал производиться расчёт по кадастровой стоимости, применялся понижающий коэффициент для четырёх налоговых периодов, то теперь для четвёртого он отменён.

Ну, и наконец, на том самом форуме Дмитрий Медведев сообщил, что к началу года специальной рабочей группой будет подготовлен законопроект, который включит часть неналоговых платежей в Налоговый кодекс. А это значит, что вырастет административная нагрузка на бизнес и появится уголовная ответственность за их неуплату. В частности, станут возможны блокировка счетов и принудительное взыскание задолженности с учредителей.

Мы взяли только важные и активно обсуждаемые изменения. Но надо помнить, что нас ещё ожидает традиционное повышение тарифов коммунальных платежей, увеличение стоимости проезда в городском транспорте, цен на товары и услуги, и т.д. Возможно, мы что-то упустили? Расскажите нам об этом в комментариях.

Ещё по теме:

Подрабатывающих подростков зарегистрируют в качестве самозанятых и обяжут платить налоги

Организациям и ИП придётся перестроить свою работу

Штраф 1 млн. рублей за нарушения с ККТ

Комитет Госдумы одобрил законопроект по вопросу самозанятых

И тебя посчитали: секретный чёрный список ФНС

Налогоплательщиков много, а ФНС одна: предложено создание нового налогового подразделения

Изменения в главном налоговом документе РФ

Рассчитаны предельные величины базы для исчисления страховых взносов на следующий год