Новые правила и штрафы для бизнеса в 2025 году

Налоговая реформа, автоматическая упрощёнка, отчётность для самозанятых, повышение акцизов на алкоголь и другие изменения. Коротко самое важное.

Налоговая реформа уже действует

Основные изменения:

• налог на прибыль. Для организаций на общей системе налогообложения до 25% выросла общая ставка налога. IT-компании тоже не остались в стороне — до 2030 года действует ставка 5% (а была нулевая).
• НДС на упрощёнке. Не платят только те предприниматели, чей доход за 2024 год уложился в лимит 60 млн. рублей.
• прогрессивная шкала НДФЛ. Теперь налог варьируется от 13 до 22%, в зависимости от суммы дохода.
• выросли страховые взносы для ИП и изменился срок уплаты. С 2025 года это 53 658 рублей, а уплатить фиксированную часть за год нужно до 28 декабря.
• туристический налог. Вместо курортного сбора — что интересно, теперь вводить этот налог могут все муниципалитеты страны. Он входит в состав единого налогового платежа.

Автоматическая упрощёнка для всех регионов

Чтобы принять участие в эксперименте, в регионе должен быть принят соответствующий закон. Для бизнеса это хорошая новость, потому что автоматическая УСН исключает обязательное страхование, обходится минимумом отчётности и никаких выездных проверок от налоговой.

Зато выше налоговые ставки.

Отчётность в Росстат для самозанятых

Будет, но только для тех, кто использует этот налоговый режим в статусе ИП. Отчётность подаётся через Цифровую аналитическую платформу предоставления статистических данных.

А ещё для адвокатов и нотариусов, если они также платят налоги как самозанятые. Эти категории должны подавать отчётность через операторов электронного документооборота.

Выросли акцизы на алкоголь, сладкие напитки и табачную продукцию

Ставка акциза зависит от крепости напитка — чем больше градус, тем дороже. И цены будут расти каждый год. С газировкой чуть проще — общее повышение на 10 рублей за литр. Кстати, квас, в котором тоже содержится до 1,2% спирта, отнесли к категории сладких напитков.

Минимальная розничная цена за пачку сигарет выросла до 135 рублей (было — 129).

Новые сборы за интернет-рекламу

Кроме обязательной маркировки, к которой бизнес уже более-менее адаптировался, с апреля 2025 года распространители рекламы и рекламные площадки обязаны отчислять 3% — сбор от дохода за квартал.

От нового сбора освобождены маркетплейсы и федеральные радио- и телеканалы.

Блогеры вне реестра не могут размещать рекламу

И просить вознаграждения (донаты) от подписчиков. Уже с ноября 2024 все блогеры, у которых более 10 000 подписчиков, в том числе юрлица и ИП, обязаны передать данные в специальный реестр Роскомнадзора.

Последствия для тех, кто решил остаться инкогнито. Запрещено:

• репостить информацию из этих блогов;
• размещать рекламу;
• публиковать информацию о донатах.

И самое главное — могут просто заблокировать доступ к странице. А штраф за размещение рекламы у незарегистрированных блогеров получит ещё и рекламодатель, от 2000 для физических лиц до половины миллиона для организаций.

Подорожала регистрация недвижимости

Например, госпошлина выросла в два раза. Теперь физлица заплатят до 4000 за каждый объект, а юрлица — до 44 000 рублей. Пошлины за дорогую недвижимость с 2025 года привязаны к кадастровой стоимости и могут доходить до миллиона рублей для организаций.

Также в два раза увеличилась стоимость выписки из ЕГРН для юрлиц — теперь одна выписка 1400 рублей.

Выросли таможенные сборы

К слову, они не менялись с 2020 года. Например, если стоимость ввозимого для продажи товара не декларируется, то минимальная ставка налоговой пошлины теперь равна 8262 рубля (было 6000 рублей).

Товары для себя тоже обойдутся дороже — 689 рублей (было 500 рублей).

Отгулы придётся оплачивать при увольнении

Если сотрудник не успел их использовать, работодатель обязан рассчитаться деньгами. Изменения вступают в силу с 1 марта 2025 года.

URVISTA — полный перечень услуг в юридической сфере. Записывайтесь на консультации и мы поможем разобраться во всех изменениях!