Личный кабинет налогоплательщика ИП — какие налоги и взносы платить

Личный кабинет налогоплательщика ИП — это сервис ФНС, где собраны все ваши налоги и взносы, включая личные налоги физлица. В 2026 году фиксированные страховые взносы ИП за себя составляют 57 390 ₽, срок уплаты — 28 декабря. Разберём, что именно вы платите и как это отражается на едином счёте.

Какие налоги платит ИП

ИП платит страховые взносы за себя и налог по выбранной системе — УСН, патент, НПД, ОСНО или АУСН. Плюс через единый налоговый счёт уходят личные налоги физлица: транспортный, земельный, на имущество. Всё это видно в одном сальдо, и разделять платежи вручную не нужно — достаточно пополнять счёт.

Как выбрать систему налогообложения

Выбор зависит от дохода, вида деятельности, наличия сотрудников и региона. НПД подходит до 2,4 млн ₽ в год, патент — до 20 млн ₽, УСН — до 490,5 млн ₽. Чем ниже лимит, тем проще учёт, но и меньше вариантов, если обороты вырастут.

Что такое ЕНС и как он работает

С 2023 года все налоги ИП и личные налоги физлица аккумулируются на едином налоговом счёте. Сальдо — разница между внесёнными деньгами и начислениями — видно в личном кабинете. Если оно положительное, налоги списываются автоматически по срокам; если отрицательное, появится задолженность и пени.

Страховые взносы ИП за себя

Фиксированная часть за 2026 год — 57 390 ₽, срок уплаты 28 декабря 2026. Дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽ нужно перечислить до 1 июля 2027, но не больше 379 208 ₽. Взносы обязательны независимо от дохода, кроме отдельных периодов — например, ухода за ребёнком или службы в армии.

НДФЛ для ИП на ОСНО

В 2026 году ставки НДФЛ для резидентов: 13% до 2,4 млн ₽, 15% до 5 млн ₽, 18% до 20 млн ₽, 20% до 50 млн ₽, 22% свыше. ОСНО выбирают, когда обороты большие или есть партнёры на НДС, — на спецрежимах предприниматель от НДФЛ по своей деятельности освобождён.

УСН для ИП в 2026 году

Лимит доходов на УСН увеличен до 490,5 млн ₽, а порог для уплаты НДС на УСН снижен до 20 млн ₽. Декларацию за 2025 год нужно сдать не позднее 27 апреля 2026 года. Налог уменьшается на уплаченные страховые взносы, на «Доходах» это порой снижает его до нуля.

Патент для ИП

Стоимость патента считается от потенциально возможного дохода, а не от реального: потенциальный доход × 6% × срок. В Крыму и Севастополе ставка 4%, лимит фактической выручки на ПСН — 20 млн ₽. Если выручка превысит лимит, право на патент теряется.

НПД для ИП

На НПД ставки — 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц, лимит 2,4 млн ₽ в год. Страховые взносы при этом не уплачиваются. Режим удобен для услуг и небольших продаж, но не подходит, если нужны наёмные работники.

Два примера расчёта. ИП на УСН «Доходы» с выручкой 800 000 ₽ за год: взносы 57 390 ₽ плюс 1% с 500 000 ₽ = 5 000 ₽, итого 62 390 ₽; налог 6% = 48 000 ₽ уменьшается на взносы до нуля. ИП на патенте в Москве: потенциальный доход 900 000 ₽ × 6% = 54 000 ₽, за вычетом взносов к уплате тоже 0 ₽.

Два заблуждения. Первое — «ИП всегда платит НДФЛ 13%»: на УСН, патенте и НПД от НДФЛ по предпринимательской деятельности вы освобождены. Второе — «нет дохода, значит взносы платить не надо»: фиксированная часть начисляется независимо от выручки.

Что изменилось. С 2026 года взносы выросли с 53 658 ₽ до 57 390 ₽, лимит УСН проиндексирован с 450 млн до 490,5 млн ₽, порог НДС на УСН снижен до 20 млн ₽. Налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП на УСН и патенте действуют до 31 декабря 2026 года включительно. Проценты по вкладам ИП теперь облагаются НДФЛ, а не входят в базу спецрежимов.

Вопросы и ответы

Можно ли ИП вообще не платить страховые взносы? Нет, фиксированная часть обязательна, кроме периодов на НПД и отдельных жизненных ситуаций.

Что грозит, если доход превысил 300 000 ₽? Нужно доплатить 1% с превышения, но не более 379 208 ₽, срок — до 1 июля 2027 года.

Когда переходить на АУСН? Новый ИП может это сделать в течение 30 дней с даты регистрации; лимит дохода 60 млн ₽ и не более 5 сотрудников.

Пост информационный, а не юридическая консультация. Законы меняются — сверяйтесь с действующей редакцией.

Разбираем объявления на Авито: если что-то продаёте — пришлите ссылку на объявление и получите разбор, посмотрим, что мешает; это бесплатно. То же самое в Максе, если телеграм не открывается.

А вы уже сверяли своё сальдо на едином счёте в этом году?