НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ
Ставропольцам напоминают о налоговых льготах на имущество за 2025 год
Ежегодно УФНС России по Ставропольскому краю проводит информационную кампанию, чтобы разъяснить жителям и организациям порядок получения налоговых льгот по имущественным налогам. В преддверии расчётного периода за 2025 год налоговики напоминают о действующих правилах.
Ключевое направление работы — предоставление льгот в беззаявительном порядке основным социальным категориям. Это касается пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и многодетных родителей (имеющих трёх и более несовершеннолетних детей). Льгота назначается автоматически на основе данных, которые налоговые органы получают от других ведомств.
Если право на льготу по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество впервые появилось в 2025 году, необходимо подать заявление в любую налоговую инспекцию или МФЦ. Также заявление потребуется, если льгота по каким-либо причинам не была назначена автоматически — в этом случае гражданин или организация вправе обратиться в ФНС для её оформления.
Для юридических лиц также действует упрощённый порядок: льготы предоставляются на основании информации, уже имеющейся в распоряжении налоговых органов.
Важно знать, что некоторые транспортные средства и земельные участки изначально не признаются объектом налогообложения по закону (согласно пункту 2 статьи 358 и статье 389 Налогового кодекса Российской Федерации). На такое имущество не начисляется налог, а значит, и заявление на получение льготы подавать не нужно.
Полный и актуальный перечень всех льгот по имущественным налогам, а также информацию о ставках и сроках уплаты, можно найти с помощью электронного сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Налогоплательщики предпенсионного возраста имеют право на льготы по имущественным налогам
Граждане, которым до наступления пенсионного возраста остается пять лет, получают статус предпенсионера и для них предусмотрены дополнительные меры поддержки, например, льготы по уплате имущественных налогов.
К примеру, по земельному налогу предпенсионеры получают так называемый налоговый вычет, а не полное освобождение от налога. При расчете данного налога его сумма уменьшается на кадастровую стоимость 600 кв. м земли. То есть, если предпенсионер владеет только 6 сотками земли, то земельный налог он не уплачивает. Однако если у него в собственности огромный участок или несколько земельных участков, то вычет предоставляется только в части одного участка по выбору физического лица. Об этом предпенсионер должен сообщить в налоговый орган.
Также предпенсионеры освобождены от налога на имущество: квартира (её часть) или комната; жилой дом (его часть); гараж или машиноместо; хозяйственное строение площадью не более 50 квадратных метров (бани, сараи и прочее). Льгота устанавливается на один объект недвижимости каждого вида. Так, при владении квартирой, дачей и гаражом предпенсионер освобождается от уплаты налогов полностью. А вот когда в собственности две квартиры и два гаража, то льгота распространяется только на одну квартиру и один гараж с максимальной исчисленной суммой налога, за остальные объекты налог начисляется в полном объёме.
Что касается транспортного налога в Ставропольском крае, предпенсионерам дают скидку в 50% на легковые авто с двигателем до 100 л.с. включительно, а также на мотоциклы и мотороллеры — для одного транспортного средства с наибольшей мощностью из зарегистрированных на владельца. Для остальных применяются стандартные тарифы.
Полный перечень действующих льгот, ставок и сроков уплаты имущественных налогов в Ставропольском крае можно уточнить с помощью электронного сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Налоговики напоминают о порядке предоставления льгот по имущественным налогам
Отдельные категории граждан полностью или частично освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов.
Чтобы воспользоваться льготой, гражданам рекомендуется проверить, учтена ли льгота в полученном уведомлении за период владения налогооблагаемым имуществом. Если в уведомлении льгота не применена, следует выяснить, относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по определенным объектам налогообложения.
Так, освобождение от уплаты транспортного налога может быть предусмотрено законами субъектов РФ для инвалидов, ветеранов, многодетных и других категорий граждан. Федеральная льгота для плательщиков земельного налога прописана в пункте 5 статьи 391 НК РФ, а налога на имущество физлиц - в статье 407 НК РФ. Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными актами муниципальных образований (законами городов федерального значения).
Если налогоплательщик относится к категориям лиц, имеющим право на льготу, но она не учтена в налоговом уведомлении, рекомендуется подать заявление о ее предоставлении по установленной форме. Документ можно сформировать в «Личном кабинете налогоплательщика», принести лично (в любую налоговую инспекцию или МФЦ), а также направить по почте. Такое заявление будет рассматриваться налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.
По результатам рассмотрения заявления налоговый орган направляет налогоплательщику способом, указанным в заявлении, уведомление о предоставлении налоговой льготы либо сообщение об отказе в предоставлении налоговой льготы с указанием оснований отказа.
Если ни заявления о применении налоговой льготы, ни отказа от нее в налоговую инспекцию не поступало, то налоговая льгота будет предоставляться на основании сведений, полученных налоговым органом, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу.
Более подробно об установленных налоговых льготах можно узнать в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Какие налоговые льготы по имуществу доступны многодетным семьям в Ставропольском крае
УФНС России по Ставропольскому краю информирует: родители, усыновители и опекуны, имеющие трех и более детей младше 18 лет, могут рассчитывать на преференции в уплате имущественных налогов для физлиц как на федеральном, так и на региональном уровне.
На федеральном уровне такие льготы включают:
- снижение налоговой базы по земельному налогу на сумму кадастровой стоимости 600 квадратных метров одного участка земли;
- дополнительное снижение налоговой базы по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади одной квартиры (или ее доли), комнаты, а также 7 квадратных метров общей площади одного дома или его доли — на каждого ребенка до 18 лет.
Эти послабления предоставляются по выбору одному или обоим родителям.
В Ставропольском крае один из родителей, приемных родителей (опекунов, попечителей), воспитывающий трех и более детей до 18 лет старшему (или до 23 лет, если ребенок учится очно в образовательном учреждении и живет вместе с семьей), освобождается от транспортного налога за один легковой автомобиль с двигателем до 250 л.с., один мотоцикл или мотороллер до 35 л.с., либо один автобус до 250 л.с. (Закон Ставропольского края № 52-кз «О транспортном налоге»).
Для многодетных семей льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц применяются автоматически: налоговые органы используют данные из межведомственного обмена.
Проверить наличие льготы и подать заявление самостоятельно можно через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России или в приложении «Налоги ФЛ» в разделе «Льготы». Если льгота не учтена автоматически, подайте заявление с документами о статусе семьи — это актуально, если нет удостоверения или оно выдано только на одного родителя, а авто зарегистрировано на другого.
Более подробно об установленных налоговых льготах можно узнать в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
На Ставрополье льготами по транспортному налогу могут воспользоваться родители детей-инвалидов
Для семей, в которых воспитывается ребенок с ограниченными возможностями, законом Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз «О транспортном налоге» предусмотрена льгота.
Она предоставляется одному из родителей, приемных родителей (опекунов, попечителей) ребенка-инвалида в отношении легковых автомобилей с двигателем мощностью до 150 л.с. включительно. Освобождение от уплаты налога применяется в отношении одного зарегистрированного на их имя транспортного средства по выбору налогоплательщика.
Для получения льготы родителю необходимо представить в налоговую инспекцию заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Подать заявление рекомендуется до 1 апреля 2026 года. Это можно сделать через «Личный кабинет налогоплательщика», по почте, обратившись в любую налоговую инспекцию или МФЦ.
Более подробную информацию о получении льгот можно получить на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
В Ставропольском крае действуют налоговые льготы, касающиеся земельного налога
Согласно действующему законодательству, для ряда граждан, относящихся к льготным категориям, предусмотрен механизм уменьшения земельного налога. Это уменьшение реализовано посредством налогового вычета, который снижает облагаемую налогом базу на величину, равную кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка. Данное положение применимо к участкам, находящимся в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков.
Если площадь участка не превышает 600 кв. м, земельный налог не взимается. Если же площадь больше, налог рассчитывается только на оставшуюся часть площади. Льгота доступна для определенных категорий граждан, указанных в п. 5 ст. 391 НК РФ: Герои РФ и СССР, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны ВОВ и боевых действий (и лица, ставшие инвалидами вследствие этих событий), лица, пострадавшие от чернобыльской катастрофы и аварии на ПО «Маяк», пенсионеры и предпенсионеры, многодетные родители (трое и более несовершеннолетних детей).
Налоговый вычет предоставляется только на один участок по выбору льготника, вне зависимости от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения участка на территории РФ. Владелец нескольких участков сам выбирает, на какой из них применить льготу.
Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо подать уведомление в налоговый орган с указанием выбранного участка. Если уведомление не будет подано, вычет будет применен автоматически к участку с максимальной суммой налога.
Заявление на льготу можно подать не только лично в инспекции, но и в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, почтовым отправлением или через МФЦ.
Для пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов (некоторых категорий) и многодетных семей предусмотрен беззаявительный порядок предоставления льгот на основании данных, полученных от Социального фонда России, Росреестра и органов соцзащиты.
Подробности о льготах можно найти на сайте ФНС (www.nalog.gov.ru) в разделе «Физические лица» и в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Ставропольские участники СВО и их семьи освобождаются от ключевых налогов
В Ставропольском крае участникам специальной военной операции и их ближайшим родственникам предоставлен широкий спектр налоговых преференций на 2025 год. Данные меры включают в себя освобождение от уплаты транспортного налога, налога на имущество и земельного налога.
Согласно краевому законодательству № 52-кз, принятому 27.11.2002, определенным категориям граждан полностью компенсируется налог на одно транспортное средство за 2024-2025 годы. В этот список входят военнослужащие и сотрудники различных силовых структур, участвующие в СВО, работники МЧС, задействованные в операции, граждане, заключившие контракт на участие в СВО сроком не менее полугода, а также мобилизованные лица. Освобождение распространяется и на супругов вышеуказанных граждан, если льгота не была использована основным льготником.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, федеральные льготы по имущественным налогам доступны участникам СВО (военнослужащим, сотрудникам Росгвардии, добровольцам), лицам, выполняющим задачи в зоне СВО (сотрудникам СКР, МЧС, УИС, судебным приставам), а также членам их семей и семьям погибших. Льгота на имущество распространяется на один объект каждого типа (квартира, дом, гараж и т.д.), не используемый в коммерческих целях.
Жители прифронтовых районов, где были введены режимы ЧС или КТО с эвакуацией, полностью освобождаются от налога на имущество за весь налоговый период.
Для большинства категорий граждан льготы применяются автоматически на основании информации, предоставляемой другими ведомствами в ФНС. Однако, если право на льготу возникло впервые или сведения о льготнике отсутствуют в ФНС, необходимо самостоятельно подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России или лично в налоговой инспекции.
Подробные разъяснения о налоговых льготах можно узнать в письме ФНС России от 12.01.2026 № БС-4-21/3@ «О типовых (рекомендуемых) разъяснениях по вопросам предоставления налоговых льгот по налогам на имущество физических лиц в отношении лиц, принимающих (принимавших) участие в специальной военной операции, и членов их семей».