Налоговые вычеты: ответы на популярные вопросы
Можно ли получить вычет за обучение, оплаченное в 2026 году, из доходов 2025 года❓Есть уплаченный НДФЛ только за 2025 год
✖️ Нет, нельзя.
➡️ Социальный налоговый вычет привязывается к году фактической оплаты расходов. Вы вправе вернуть НДФЛ только за те налоговые периоды (годы), в которых вы произвели оплату и у вас был налогооблагаемый доход.
Может ли муж получить медицинский вычет за жену за предыдущие три года, если они в браке только два года❓
✅ Может, но только за те годы, в которых они состояли в зарегистрированном браке и была произведена оплата лечения жены.
Если брак заключён, к примеру, в 2024 году, то за 2023 год вычет получить нельзя – даже если лечение было оплачено в 2023 году, но вы ещё не были супругами.
❗️ Важно: в справке об оплате медицинских услуг (код 01 или 02) муж должен быть указан как налогоплательщик (кто платил), а жена – как пациент (кому оказывались услуги).
В больнице сделали операцию по замене хрусталиков в двух глазах. Справка выдана с кодом 01 (обычное лечение), а не 02 (дорогостоящее). Можно ли получить справку с кодом 02❓
📌 Да, если данная операция входит в официальный Перечень дорогостоящих видов лечения. Перечень утверждён Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458.
🩺 Какой код указать в справке – «1» либо «2», решает медицинская организация, оказавшая медицинскую услугу.
Если годовой абонемент в фитнес-клуб куплен в мае 2024 года, а в справке указан отчётный период 2025 год (по окончании действия абонемента) – за какой год подавать вычет❓
📝 Справка выдается физкультурно-оздоровительной организацией за тот год, в котором были оплачены соответствующие услуги, после их фактического оказания.
Если оплата была в мае 2024 года, организация должна выдать справку за 2024 год по расходам, произведенным в 2024 году, после фактического оказания услуг (в том числе в 2025 году).
Распространяется ли вычет на лекарства, купленные для родителей и детей❓
✅ Да, распространяется.
Вычет на приобретённые за свой счёт лекарства предоставляется не только за себя, но и за супруга (супругу), родителей (в том числе усыновителей), детей в возрасте до 18 лет (включая подопечных).