Как оформить самозанятость
Любое дело, приносящее доход, должно быть зарегистрировано. Но зачем, например, нутрициологу открывать ИП, платить внушительный налог, заморачиваться с декларациями? Согласитесь, это совсем не выгодно и не имеет никакого смысла.
Огромный скачок в развитии фриланса, маркетплейсов, бьюти-сферы и других отраслей, в которых люди могут работать из дома или в арендуемом помещении, привёл к рождению налогового эксперимента для самозанятых. Теперь фотографы, копирайтеры, нутрициологи, швеи, водители, стилисты, репетиторы, дизайнеры, переводчики, сантехники и многие другие могу работать официально на выгодных условиях.
Благодаря этому у специалистов появилось больше уверенности. Теперь сотрудничество с клиентами подкрепляется договором на оказание услуг, возможностью выставлять счета и направлять квитанции. Как оформить самозанятость, зачем это нужно и какие профиты можно получить, читайте в нашей статье.
Самозанятыми называют тех, кто платит налог за профессиональную деятельность (НПД). Это понятие неофициальное, в законе об НПД не используется, но уже стало общепринятым среди населения.
Самозанятость или НПД действует на всей территории РФ. Регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 №422-ФЗ (ред. от 28.06.2022) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"».
НПД ― отличная альтернатива индивидуальному предпринимательству (ИП). Можно сказать, это его упрощённая версия с более выгодными условиями. Сегодня статус самозанятого получили более 2 млн человек.
Кому подходит?
✔️ Всем, у кого есть основной или дополнительный источник самостоятельного заработка (например, подработка репетитором).
✔️ Всем, кто НЕ планирует нанимать сотрудников, платить зарплату и организовывать крупный бизнес.
✔️ Всем, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.
Зачем оформлять НПД?
Чтобы работать официально и не иметь проблем с налоговой. Через самозанятость вы открыто заявляете о своей деятельности: подаёте сведения о заработке в налоговую службу, платите процент с дохода, но при этом остаетёсь физическим лицом.
Что это даёт?
✔️ Уверенность в собственном деле, возможности для самореализации.
✔️ Отсутствие проблем с налоговой из-за незаконной деятельности.
✔️ Возможность заключения договоров с юридическими и физическими лицами.
✔️ Сотрудничество с представителями бизнеса. Им выгоднее работать по договору и прозрачно оплачивать услуги.
✔️ Возможность выдавать чеки за оказанные услуги.
Процесс оформления сложный?
Нет! Всё можно сделать онлайн за 5 минут.
Какая налоговая ставка для самозанятых?
Если услуги оказываются физлицам, ставка составляет 4%; если юрлицам, ИП — 6%.
Алгоритм оформления самозанятости
Оформить самозанятость можно несколькими способами через:
◼️ официальное мобильное приложение от Федеральной налоговой службы (ФНС) России «Мой налог» или его веб-версию;
◼️ уполномоченный банк;
◼️ портал Госуслуг.
Оформление через мобильное приложение «Мой налог»
Приложение «Мой налог» позволяет вести открытую и прозрачную деятельность, не выходя из дома. Взаимодействие между самозанятым и налоговым органом происходит удалённо. Отчёты формируются автоматически, не требуется заполнять документы, покупать и регистрировать кассовый аппарат. Преимущества работы в приложении:
✔️ Отображается информация о начислении налогов и сроках уплаты.
✔️ Чеки о предоставлении услуг формируются также автоматически, достаточно один раз сделать необходимый шаблон. Чек можно направить клиенту удобным способом.
✔️ Можно запросить справку о постановке на учёт и доходах за интересующий период.
✔️ Доступны графики, аналитика для отслеживания за динамикой развития.
1. Скачайте приложение на телефон (через Google Play или App Store):
2. Запустите приложение, после приветствия нажмите «Далее».
Затем ознакомьтесь с Соглашением на обработку персональных данных и Правилами пользования приложением. Поставьте «галочки» и нажмите «Согласен».
На странице входа выберете «Стать самозанятым».
Далее появляется форма регистрации:
- по паспорту РФ;
- через ЛК (личный кабинет) физического лица;
- через портал Госуслуг.
Выберите удобный способ
Первый способ ― регистрация по паспорту
Второй способ ― регистрация через Личный кабинет налогоплательщика
Выберете регион, в котором ведёте деятельность. Начните писать в поисковой строке название, приложение автоматически выдаст необходимый вариант.
Регион деятельности и места жительства может не совпадать.
Третий способ ― Регистрация через портал Госуслуг
Если у вас есть личный кабинет на Госуслугах, то для регистрации в приложении «Мой налог» нужно только действующие данные портала (телефон или почта/снилс и пароль).
Осталось придумать пин-код для надёжности.
Оформить самозанятость можно также через приложения некоторых банков (например, Сбер, Тинькфф и др.).
Ограничения самозанятых
- Запрещено продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие.
- Нельзя перепродавать любые товары НЕ собственного производства.
- Запрещено добывать и (или) реализовывать полезные ископаемые.
- Не допускается работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, быть посредником и совершать какие-либо действия в интересах другого человека за вознаграждение.
- Под запрет попадает сдача и продажа коммерческой недвижимости и транспортных средств.
- Государственным и муниципальным служащим разрешено оформление самозанятости только для сдачи в аренду жилых помещений.
- В случае временной потери трудоспособности или выхода в декретный отпуск, совершать взносы в Фонд социального страхования (ФСС) могут только самозанятые со статусом ИП.
- Взносы в Пенсионный фонд автоматически не начисляются, стаж не учитывается. Начисления можно делать по собственному желанию.
- Нельзя получить пособие по временной нетрудоспособности.
- Если самозанятость оформлена пенсионером и он не уплачивает добровольно страховые взносы, то право на социальную доплату к пенсии теряется.
Взносы самозанятых в Пенсионный фонд
У самозанятых страховой стаж и пенсионные баллы не формируются, поскольку отчисления на страховые взносы не предусмотрены законом. Рассчитывать можно только на социальные выплаты от государства, которые начинаются на 5 лет позже, чем страховые: у женщин с 65 лет, у мужчин с 70 лет.
Получать страховую часть пенсии можно.
Для этого нужно на добровольной основе осуществлять взносы в ПФР. В 2022 году размер страховых взносов для самозанятых составляет 34 445 рублей. Периодичность внесения устанавливается самостоятельно.
Профиты самозанятых
- При регистрации каждый самозанятый получает 10 000 руб. на бонусный счёт, который используется для оплаты налога. Пока эта сумма не израсходуется, ставка будет снижена и составит: 3%, если доход получен от физ. лиц и 4%, если доход получен от юр. лиц.
- Возможность пользоваться информационной и образовательной поддержкой от государства (например, онлайн-курсы в центре «Мой бизнес» и бесплатные коворкинги для самозанятых — уточняйте в своем регионе).
- Ну нужно уплачивать фиксированные взносы на пенсионное страхование (возможно на добровольной основе).
Собрали в одном месте все необходимые ссылки:
Приложение «Мой налог» для скачивания в Google Play
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.gnivts.selfemployed&hl=ru&gl=RU
Приложение «Мой налог» для скачивания в App Store
https://apps.apple.com/ru/app/мой-налог/id1437518854?l=en
Веб-версия приложения «Мой налог»:
https://lknpd.nalog.ru/auth/login
Портал «Госуслуги»:
Личный кабинет налогоплательщика:
https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login
Федеральная налоговая служба (ФНС):
https://www.nalog.gov.ru/rn77/
Федеральный закон от 27.11.2018 №422-ФЗ (ред. от 28.06.2022) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"»
https://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=420483&dst=100012#kMXeaJTNACJRbskQ
Часто задаваемы вопросы
Есть ли ограничения по доходу?
Максимально допустимый годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей. Ежемесячные суммы не контролируются, могут варьироваться.
Что будет, если сумма годового дохода превысит установленный лимит в 2,4 млн рублей?
В этом случае самозанятые лишаются права применять налог за профессиональный доход. Федеральная налоговая служба автоматически снимет таких плательщиков с учёта.
Могут ли самозанятые нанимать сотрудников?
У самозанятого не может быть наёмных сотрудников, выплачивать заработную плату официально — нельзя.
Можно ли совмещать самозанятость с работой по найму и официальным трудоустройством?
Да, можно. Фактические трудовые отношения самозанятостью не заменяются.
Может ли индивидуальный предприниматель оформить самозанятость?
Индивидуальный предприниматель может оформить самозанятость, вне зависимости от своего статуса.
Можно ли отказаться от самозанятости?
Да, можно, через личный кабинет приложения «Мой налог».