Денежные потоки: почему нужно разделять личные деньги и деньги бизнеса
Один из частых вопросов, с которым ко мне приходят собственники бизнеса — «куда исчезают деньги?». Выручка вроде есть, а денег нет. И начинается: «может, у нас кассовый разрыв?», «может, сотрудники перерасходуют бюджет?». Но часто причина банальнее — не разделены личные финансы и деньги бизнеса.
Почему так происходит?
Когда бизнес работает на ИП, особенно в начале пути, собственник воспринимает деньги на расчетном счете как свои. И действительно, юридически они принадлежат ИП. Но управленчески — это большая ловушка.
Что происходит, если не отделять личные траты от бизнеса:
● Невозможно точно посчитать прибыль. Расходы на отпуск или новую машину вдруг попадают в условную статью «расходы бизнеса», и отчетность теряет смысл.
● Сбивается финансовая картина. Кажется, что бизнес убыточен, хотя это просто вы вытащили слишком много.
● Сложно планировать. Если собственник каждый месяц снимает деньги по остаточному принципу, бизнес лишается возможности копить на развитие, вовремя платить по обязательствам или проходить просадки в поступлениях, например, в несезон.
● Риски блокировки счетов у ИП. Постоянные переводы с расчетного счета на личную карту без объяснений могут насторожить банк. По 115-ФЗ ИП обязан объяснить, куда и зачем ушли деньги. В противном случае — блокировка счета и запрос документов.
Пример из практики
В одном проекте я как раз столкнулась с подобной ситуацией. Онлайн-школа с хорошим оборотом, а денег каждый месяц не хватает даже на зарплату кураторам. Начали разбираться — оказалось, собственник регулярно переводил деньги с расчетного счета на личные карты. И даже не фиксировал это как «дивиденды».
В результате:
● кассовый разрыв,
● искаженный отчет о движении денежных средств,
● каждый месяц головная боль, где взять деньги.
Как только мы собрали Отчет о движении денежных средств (ОДДС), разделили потоки и ограничили личные переводы — кассовый разрыв за месяц сократился на 70%.
Причины хаоса в финансах
Проблема не в дисциплине, а в отсутствии системы.
Чаще всего причины следующие:
● Нет планирования
Без финансовой модели с различными сценариями и бюджета бизнес работает по наитию. Действуют «по факту»: деньги есть — тратим. Нет — занимаем.
● Неправильно считается прибыль
Ориентируются на бухгалтерский учет — а он показывает факты, но не дает управленческой картины. В результате собственник не знает, сколько бизнес действительно зарабатывает.
● Забывают про рост расходов при росте продаж
Продажи растут — растут и затраты: логистика, закупки, персонал. А расчет дивидендов строится на «будущей прибыли», которой еще нет. И снова — минус в кассе.
Как правильно?
- Внедрить управленческий учет. Минимум:
● ОДДС — показывает, сколько денег пришло и ушло.
● ОПиУ — отражает прибыльность бизнеса.
● Баланс — дает картину активов и обязательств.
● Платежный календарь — позволяет планировать расходы и избежать кассовых разрывов.
- Определите сумму, которую вы выводите ежемесячно как собственник. Либо назначьте себе зарплату, либо определите процент от чистой прибыли, который вы выводите как дивиденды.
- Все личные переводы — фиксируйте как дивиденды. Это должно быть видно в отчетах.
- Даже если вы ИП — заведите два счета:
● бизнес-счет — для всех операций компании;
● личный счет — для себя
- Не снимайте деньги «по ощущениям». Только по факту прибыли и свободного остатка.
Когда вы управляете деньгами бизнеса как управляющий, а не как владелец кошелька — появляется финансовая стабильность и точка опоры для роста.
С уважением, автор журнала Евгения Филимонова, финансовый директор, эксперт по автоматизации управленческого учета.